企业财税服务

• 2024年度企业所得税汇算清缴有多缴税款，是否可以抵缴以后年度所得税税款？

  根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第34号)第二条规定：“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的，纳税人应及时申请退税，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月21日

  
• 具备高新技术企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限是几年？

  当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称“资格”）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，是指当年具备资格的企业，其前5个年度无论是否具备资格，所发生的尚未弥补完的亏损。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月21日

  
• 以前年度发生的资产损失未在当年企业所得税税前扣除，该如何处理？

  根据《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)规定，企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以按照本办法的规定，向税务机关说明并进行专项申报扣除。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月21日

  
• 如何办理企业所得税汇总纳税信息报告？

  居民企业总机构及分支机构（包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构）应填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》，将总机构、所有上级分支机构及下属分支机构信息报送至各自所在地税务机关备案。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月21日

  
• 纳税信用等级是如何划分的？

  纳税信用级别分为A、B、M、C、D五类。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上且没有不予评A指标的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的；D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月21日

  
• 哪些纳税人可以参与纳税信用评价？

  已办理税务登记(含“三证合一、一照一码”、临时登记)，从事生产、经营并适用查账征收的独立核算企业、个人独资企业和个人合伙企业。查账征收是指企业所得税征收方式为查账征收，个人独资企业和个人合伙企业的个人所得税征收方式为查账征收。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月21日

  
• 如何查询企业纳税信用等级？

  企业纳税信用评价信息可在全国统一规范电子税务局（深圳）以下路径进入查询：【我要办税】-【纳税信用】-【纳税信用管理】，进入后会展示当前年度纳税信用评价情况，切换年度可以查看不同年度的纳税信用评价情况阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月06日

  
• 现行小型微利企业的企业所得税优惠是什么？

  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月04日

  
• 购买二手车是否需要缴纳车辆购置税吗？

  车辆购置税实行一次性征收。如果购置的二手车已经缴纳过车辆购置税，则不用再重复缴纳。如果购置的二手车属于免税、减税车辆，但因转让、改变用途等原因，不再属于免税、减税范围的车辆，则应当在办理车辆转移登记或变更登记前缴纳车辆购置税。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月04日

  
• 企业提供人力资源外包服务如何确认增值税销售额？

  纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。阅读全文>>

  企业财税服务发布日期：2025年05月04日